Оценочные обязательства (резерв) отпусков – это источник выплаты отпускных, компенсаций за неиспользованный отпуск и уплаты взносов во внебюджетные фонды, который работодатель создает в текущем периоде для использования в будущем.
Оценочные обязательства обязаны отражать в бухучете все организации, кроме небольших предприятий, банков и госучреждений.
Для начисления оценочных обязательств, в 1С ЗУП 3.1 необходимо в справочники Организации на закладке Учетная политика выбрать ссылку Оценочные обязательства (резервы) отпусков.
Необходимо установить параметр Формировать в бухгалтерском учете, выбрать Метод, установить Процент ежемесячных отчислений и указать Предельную сумму.
Предельная сумма отчислений соответствует сумме отпускных с учетом страховых взносов, которую вы предполагаете выплатить в течение года. Ежемесячный процент рассчитывается как отношение предполагаемой суммы отпускных за год, с учетом страховых взносов к предполагаемой сумме расходов на оплату труда за год с учетом страховых взносов.
В результате в разделе Зарплата появляется ссылка Начисление оценочных обязательств по отпускам. Создаете документ и нажимаете кнопку Заполнить.
Итоговые значения, по которым далее в бухгалтерской программе будут формироваться проводки, отражаются в разрезе подразделений и способов отражения на вкладке Обязательства и резервы текущего месяца. После синхронизации в 1С Бухгалтерия предприятия появится документ Начисление оценочных обязательств по отпускам. Необходимо в нем установить флажок Отражено в бухучете пользователем.