Рассмотрим пример:
В 1м квартале купили товаров на сумму 6000 р, НДС 1000 р.
Реализация в 1м квартале составила 100 000 р по ставке НДС 20% и 200 000 р по ставке 0%, соответственно произошло распределение НДС как 294,12 р. (принимается к вычету) и 705,88 р. (блокируется до подтверждения 0%). Ставка подтверждена, в книгу покупок попадает вся сумма НДС – 1000 р.
Во втором квартале происходит корректировка поступления из 1го квартала на 600 р, НДС 100 р. При этом формируются автоматические проводки по сторнированию поступления и восстановлению НДС. Однако, НДС восстанавливается только по субконто Принимается к вычету. В результате в книгу продаж попадает лишь часть НДС, а в ОСВ по счету 19 образуется остаток по субконто «блокируется до подтверждения 0%».
Одним из решений данной проблемы может быть ручная корректировка проводок в документе Корректировка поступлений.
На закладке Бухгалтерский налоговый учет добавим проводку Д19 К68.02 с субконто «блокируется до подтверждения 0%». Также на закладке НДС продажи исправим сумму без НДС и НДС. В нашем примере 500 р. и 100 р. соответственно.
Теперь в ОСВ по счету 19 и книге покупок за 2й квартал все отражено верно.
