продажа и поддержка программ семейства 1С
Идеальный выбор. Ваш персональный консультант по 1С у нас.
Главная \ FAQ или Помощь по работе с программой 1С Предприятие. \ Бухгалтерия 3.0 \ Корректировка поступления в сторону уменьшения в следующем отчетном периоде при раздельном учете НДС.

Корректировка поступления в сторону уменьшения в следующем отчетном периоде при раздельном учете НДС.

9

Рассмотрим пример:

В 1м квартале купили товаров на сумму 6000 р, НДС 1000 р.

Реализация в 1м квартале составила 100 000 р по ставке НДС 20% и 200 000 р по ставке 0%, соответственно произошло распределение НДС как 294,12 р. (принимается к вычету) и 705,88 р. (блокируется до подтверждения 0%). Ставка подтверждена, в книгу покупок попадает вся сумма НДС – 1000 р.

r1

Во втором квартале происходит корректировка поступления из 1го квартала на 600 р, НДС 100 р. При этом формируются автоматические проводки по сторнированию поступления и восстановлению НДС. Однако, НДС восстанавливается только по субконто Принимается к вычету. В результате в книгу продаж попадает лишь часть НДС, а в ОСВ по счету 19 образуется остаток по субконто «блокируется до подтверждения 0%».

r2

Одним из решений данной проблемы может быть ручная корректировка проводок в документе Корректировка поступлений.

На закладке Бухгалтерский  налоговый учет добавим проводку Д19 К68.02 с субконто «блокируется до подтверждения 0%». Также на закладке НДС продажи исправим сумму без НДС и НДС. В нашем примере 500 р. и 100 р. соответственно.

r3

r4

Теперь в ОСВ по счету 19 и книге покупок за 2й квартал все отражено верно. 

r5

 

Не смогли определиться?
Звоните - поможем!